ПРОГРАММА ВЕБИНАРА

Формирование годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год - рекомендации Минфина и практические советы аудитора. Изменения в основаниях и порядке аннулирования и непринятия деклараций. Представление годовой бухгалтерской отчетности в ГИРБО с 01.01.22г.

 

Актуальные вопросы.

 

• Курсовые разницы - расчет и отражение в бухучете с примерами проводок у туроператоров и у турагентов при реализации турпродукта; при расчетах с зарубежными партнерами в валюте. Налогообложение.
• Практические вопросы проведения валютных операций в текущем периоде. Валютные авансы.
• Расторжение договоров в связи с санкциями - отражение операций при полном или частичном возврате денежных средств; при использовании компенсационных механизмов возврата денег (ваучерами, сертификатами и пр.).
• Переносы туров – изменения в бух.учете при возвратах встречным представлением на другие направления.
• Продление отсрочки возвратов денежных средств туристам по Постановлению Правительства №1073.
• Программа «туристический кэшбек» - отражается ли в бух. и налоговом учете у туроператоров, у турагентов?
• Льготные кредиты на выплату зарплаты- отражение в бухучете и отчетности. Рекомендации Минфина.
• Учет субсидий, в т.ч., на оплату банковских комиссий СБП.
• Целевое финансирование от ФСС РФ (субсидии на трудоустройство безработных, молодежи) - отражение в бух. и налоговом учете. Порядок учета доходов. Учет возврата субсидии.

 

Особенности организации бухгалтерского учета в туризме

 

• Документооборот с 01.01.22г. по ФСБУ 27/2021. Отчет агента. Иные первичные учетные документы в туризме: перечень, реквизиты, выбор ЭЦП для подписи. Оправдательный документ, случаи применения его в качестве первички. Ненадлежащее оформление первичных документов и риски пересчета налоговой базы.
• Договоры аренды с 1 января 2022г. –  применение ФСБУ 25/2018. Ретроспективный пересчет показателей прошлых лет. Отражение права пользования активом и обязательства по аренде. Начисление амортизации на ППА. Порядок расчёта дисконтированной суммы будущих платежей.

 

Доходы

 

• У туроператора на УСН с участием агента в расчетах и без. Отражение в КУДиР: дата, признаваемая сумма дохода, учет предоплаты или аванса.

• У турагента. Расчет и учет агентского вознаграждения, полученной дополнительной выгоды. Договорные схемы туроператор-турагент-турист и варианты порядка выплат вознаграждения турагенту. Примеры проводок. Изменение стоимости турпродукта при реализации туристу: скидки, увеличение стоимости, курсовые разницы. Дополнительные условия в договор, определяющие распределение скидок, дополнительного дохода между туроператором и турагентом.

 

Расходы

 

• Расходы, связанные с формированием турпродукта, реализацией туристского продукта и отдельных услуг.
• Расширение перечня расходов при УСН.
• Затраты на персонал, в т.ч., работа с самозанятыми, с ИП на ПНС. Отражение затрат при простое персонала.
• Внереализационные расходы – изменения с 01.01.22г.
• Формирование резервов по сомнительным долгам. Исчисление суммы резерва, отражение в бухучете (с примерами проводок) и бух. отчетности. Списание безнадежных долгов.

 

УСН

 

• Декларация за 2021г.
• Изменение размера налоговой ставки, региональные льготы. Кто может уйти на налоговые каникулы до 24г.?
• Возможные отсрочки уплаты налогов в связи с принятием законопроекта № 80713-8.
• В каких случаях турфирма может стать налоговым агентом по НДС?

 

Налоговые риски и рекомендации аудитора

 

• Порядок признания налогового убытка. Ограничения на учет убытков прошлых лет.
• Безвозмездная финансовая помощь собственника и беспроцентные займы.
• Зачет переплаты по налогам, сборам, страховым взносам по-новому (с января 2022г.).
• Промежуточные выплаты дивидендов – порядок и сроки, выплаты раньше срока по требованию собственника. Можно ли выплачивать руководителю-единственному учредителю дивиденды без заработной платы? Переквалификация дивидендов в доход при убытке, переквалификация займов в распределение дивидендов – практика и снижение рисков доначисления налогов.

Пенсионные и страховые взносы

 

• Пониженные тарифы страховых взносов в 2022г. Условия применения льготной ставки.
• Переход на прямые выплаты из ФСС. Электронные листки нетрудоспособности, получение пособий.
• Правила сдачи отчетности в ПФР с 10.01.22г.

ДОКЛАДЧИК

СТОИМОСТЬ

Что входит в стоимость и условия участия: