ПРОГРАММА ВЕБИНАРА

(разработана "ТрэвелЭкспо" © 2022г.)

Кардинальные изменения в порядке уплаты налогов с 2023г.

• Единый налоговый счет и единый налоговый платеж. Перечень налогов. Новые порядок и сроки.
• Правила и хронология автоматического распределения ЕНП по разным видам обязательств.
• Формирование начального сальдо на ЕНС на 01.01.2023г.
• Сверка с налоговой и шаги по устранению расхождений.
• Основания для списания денежных средств с ЕНС. Порядок и сроки предоставления информации турфирмой. Возможность объединения отдельных уведомлений в один документ.
• Несовпадение сумм в уведомлении и в декларации. Корректировка уведомления об исчисленных суммах.
• НДФЛ. Сроки уплаты. НДФЛ с зарплаты за декабрь 2022г.
• Возврат переплаты по налогам. Зачет переплат и недоимок. Срок возникновения недоимки.
• Процедура оспаривания налогоплательщиком обязательств и сумм.

 

Страховые взносы «по –новому»

• Объединение ПФР и ФСС - правила работы с 01.01.23г.
• Единый тариф страховых взносов, льготный тариф для МСП. Тарифы на травматизм.
• Состав отчетов, сроки. Единая форма сведений в новый фонд СФР. Новая форма расчета по взносам.
• Ежемесячный отчет по зарплате сотрудников и отчет о договорах ГПХ.
• Изменения срока оплаты «отсроченных» страховых взносов в 23г.

 

Бухгалтерская (финансовая) отчетность турфирмы за 2022г.

• Подготовка к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год - рекомендации Минфина и советы аудитора. Пояснения к бухгалтерскому балансу.
• Изменения в инвентаризации с 01.01.23г. Проект нового ФСБУ «Инвентаризация». Инвентаризация прослеживаемых товаров (мониторы).
• Дебиторская задолженность в рублях и в валюте (контрагенты, туристы, долги учредителей по займам).
• Предоставление бухгалтерской и налоговой отчетности в случае мобилизации руководителя.

 

Поддержка турбизнеса

• Актуальные налоговые льготы в 2022г. для туристской отрасли.
• Отражение субсидий в бухучете.
• Специальный порядок для учета положительных и отрицательных курсовых разниц.
• Отсрочка по уплате страховых взносов и налогов для мобилизованных руководителей.

 

Бухгалтерский учет. Отражение в КУДиР. Проводки

• Расчеты между туроператором и турагентом. Вознаграждение турагента.
• Отражение операций с центрами бронирования туров, онлайн-агрегаторами туров и перевозки с участием в расчетах с туристом и без.
• Скидки за счет турагента/за счет туроператора, продажа турагентом по более высокой цене. Оговорки в договорах.
• Дата получения дохода у турагента, учет в расходах сумм агентского вознаграждения. Отчет агента.
• Реализация отдельных услуг: авиа- и ж/д билеты, страхование, санатории, бронирование отелей.
• Повышенные комиссии турагентам при выполнении объема продаж.
• Порядок учета авансов при аннуляциях/переносах туров: учет расходов при возврате туристу. Учет доходов при удержании с туристов «штрафов», сумм агентского вознаграждения.
• ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды». Как попасть под исключения и списывать аренду в расходы «по-старому»?
• ФСБУ 5/2019 «Запасы». Забалансовый учет активов (компьютеры, офисная мебель, оргтехника и пр.). Отнесение на расходы. Выбытие запасов.

 

Расходы

• Распределение прямых и косвенных затрат. Налоговые риски. Обоснование в учетной политике.
• Расходы на формирование турпродукта; реализацию туристского продукта и отдельных услуг.
• Признание расходов в связи с началом работы в ЕИС «Электронная путевка».
• Расходы на маркировку рекламы в сети Интернет (с 01.09.2022г.).Кэшбэк, скидки, трансфер/экскурсия в подарок, иные «бесплатные» услуги – бух. и налоговый учет.
• Представительские расходы: состав и оформление.
• Распределение расходов по отчетным периодам, в т.ч., платежей по лицензионным соглашениям, ПО.

 

Затраты на персонал в туризме

• Тонкие места: самозанятые, «турагенты-надомники», ИП.
• Учет расходов на аккредитацию экскурсоводов и гидов-переводчиков.
• Расходы на командировки. Порядок оформления. Налогообложение, в т.ч., длительных зарубежных.
• Электронный кадровый документооборот.

 

УСН 2022-2023г.

• Базовая и повышенные ставки, региональные льготы.
• Лимит доходов, размер штата, остаточная стоимость ОС.
• Налоговые агенты по НДС (с 01.10.22г.) за использование иностранного ПО, пользование зарубежными электронными услугами или сервисами. Декларация, уплата НДС. Налоговая база.
• АУСН в туризме - мнение аудитора.

 

Туристский франчайзинг

• Договорные отношения франчайзер-франчайзи – взгляд аудитора.
• Паушальный взнос, роялти, маркетинговая поддержка – порядок учета (с примерами проводок).
• Турагент-франчайзи на УСН: признание расходов на уплату роялти.

 

Кассовые операции

• Риски не установления лимита кассы на конец рабочего, в т.ч., для маленьких турфирм. Пример расчета.
• Отражение операций по эквайрингу. Pay.Travel. Самоинкассация через платежные терминалы. Удаленная продажа туров: оплата картами на сайте, в социальных сетях, по ссылке на оплату. Налогооблагаемая база. Возвраты туристам.
• Лимит на расчеты наличными между организациями и ИП. Расчеты сверх лимита и признание затрат для целей налогообложения. Штрафы.
• Отражение в учете подотчетных сумм из наличной выручки, с корпоративной карты, с банковской карты сотрудника.

 

Налоговый контроль. Автоматизированный мониторинг

• Платформа «Знай своего клиента». О группах риска светофора Банка России. Высокорисковые виды деятельности. Профилактика попадания в красную зону. Как реабилитироваться – пример маршрута.
• Полномочия ФНС на доступ к информации о счетах владельцев турфирмы. Блокировка счетов.
• Налоговый мониторинг и автоматизация налогового администрирования в 22-23г.

 

СТОИМОСТЬ

Что входит в стоимость и условия участия: